Результаты проверок
31.07.2018 АКТ № 6 камеральной проверки Муниципальное автономное учреждение «Сертоловский КСЦ «СПЕКТР», МАУ «Сертоловский КСЦ «СПЕКТР»
Приложение № 2 к Правилам осуществления внутреннего муниципального финансового контроля
АКТ № 6
камеральной проверки Муниципальное автономное учреждение «Сертоловский КСЦ «СПЕКТР», МАУ «Сертоловский КСЦ «СПЕКТР» (полное и сокращенное наименование объекта проверки (ревизии))
г. Сертолово “ 18 ” июля 2018 года (место составления) (дата) Камеральная проверка проведена на основании приказа Комитета финансов и экономики администрации муниципального образования Сертолово Ленинградской области  № 13 от «05» июня 2018 г. в соответствии с пунктом 4 Плана проведения контрольных мероприятий в 2018 году, утвержденных постановлением администрации МО Сертолово № 24 от 24.01.2018 г. Тема камеральной проверки: Контроль за полнотой и достоверностью реализации и исполнения муниципального задания по деятельности добровольной народной дружины (МП МО Сертолово «Безопасный город Сертолово», п. 1.4 перечня мероприятий).
Проверяемый период: 2015-2017 гг.
Камеральная проверка проведена начальником сектора внутреннего финансового контроля комитета финансов и экономики администрации МО Сертолово Ленинградской области Коваль Виолеттой Евгеньевной и главным специалистом сектора внутреннего финансового контроля комитета финансов и экономики администрации МО Сертолово Ленинградской области Григоркиной Татьяной Викторовной.
Срок проведения камеральной проверки, не включая периоды ее приостановления, составил 30 рабочих дней с 06.06.2018 г. по 18.07.2018 г.
В ходе камеральной проверки исследовано: 1. Постановление администрации МО Сертолово от 30.09.2011 № 255 « О создании народной дружины в муниципальном образовании Сертолово Всеволожского района Ленинградской области»; 2. Постановление  администрации МО Сертолово от 12.07.2012 г. № 236 « О внесении изменений в постановление от 30.09.2011 № 255 « О создании 
народной дружины в муниципальном образовании Сертолово Всеволожского района Ленинградской области»; 3. Постановление администрации МО Сертолово от 29.12.2016 г. № 601 «Об утверждении Порядка осуществления материального стимулирования деятельности народных дружинников, установления для них дополнительных льгот и компенсаций, реализации иных вопросов, регулирующих участие граждан в охране общественного порядка на территории МО Сертолово»; 4. Дела № б/н «Организация деятельности добровольной народной дружины по охране общественного порядка» за 2015-2017 гг. – 3 папки; 5. Дела № 01-24 «Постановления, распоряжения, нормативно-правовые акты (муниципальные задания) МО Сертолово» за 2015-2017 гг.  – 6 папок; 6. Дела № 01-25 «Отчет по субсидии, субвенции, полученной из бюджета» за 2015-2017 гг. – 3 папки; 7. Копии приказов «О поощрении народных дружинников» за 2015 – 2017 гг., копии табелей учета дежурств дружинников МО Сертолово за 2015-2017 гг., копии расчетов премирования народных дружинников МО Сертолово за 2015-2017 гг., копии расчетных ведомостей за 2015-2017 гг.; 8. Муниципальная программа муниципального образования Сертолово Всеволожского муниципального района Ленинградской области «Безопасный город» на 2014-2016 годы с изменениями; 9. Отчет о выполнении муниципальной программы «Безопасный город» на 2014-2016 годы за 2015 г., 2016г.; 10.Итоговый отчет о выполнении муниципальной программы «Безопасный город» на 2014-2016 годы за 2014-2016 годы; 11.Муниципальная программа муниципального образования Сертолово Всеволожского муниципального района Ленинградской области «Безопасный город Сертолово» на 2017-2019 годы с изменениями; 12.Отчет о выполнении муниципальной программы «Безопасный город Сертолово» на 2017-2019 годы за 2017 г.
Общие сведения об объекте контроля:
Полное наименование учреждения: Муниципальное автономное учреждение «Сертоловский культурно-спортивный центр «Спектр»; Краткое наименование учреждения: МАУ «Сертоловский КСЦ «СПЕКТР»; ИНН 4703102677;
ОГРН 1084703000953;
Сведения об учредителях: В соответствии с п. 1.5 раздела 1 Устава МАУ «Сертоловское КСЦ «СПЕКТР» учредителем учреждения является муниципальное образование Сертолово Всеволожского муниципального района Ленинградской области в лице администрации муниципального образования Сертолово Всеволожского муниципального района Ленинградской области.
Реквизиты счетов в кредитных организациях: Санкт-Петербургский филиал ОАО «Балтийский банк» г. Санкт-Петербург, р/с 40703810500004000000, открыт 10.04.2014 г. ,по состоянию на момент проверки счет закрыт; Санкт-Петербургский 
филиал АО "АЛЬФА-БАНК" г. Санкт-Петербург, р/с № 40703810932454000027 -открыт 31.03.2017 г.; ФИО и должности лиц, имеющих право подписи денежных и расчетных документов в проверяемый период: директор ……. – право первой подписи; главный бухгалтер ……… – право второй подписи Настоящей проверкой установлено: 
Муниципальное задание для МАУ «Сертоловский КСЦ «Спектр» формирует учредитель в лице уполномоченного органа отдела местного самоуправления администрации МО Сертолово Ленинградской области. Муниципальное задание на 2015 г. сформировано на основании Положения об условиях и порядке формирования муниципального задания учредителя в отношении автономного учреждения, созданного на базе имущества, находящегося в муниципальной собственности, и порядке финансового обеспечения выполнения задания утвержденного постановлением администрации МО Сертолово от 09.02.2009г. №37 (с внесением изменений постановлением администрации МО Сертолово от 23.12.2010г. №366) и утверждено постановлением администрации МО Сертолово от 29.12.2014 г. № 565 «Об утверждении муниципального задания муниципальному автономному учреждению «Сертоловский культурно-спортивный центр «Спектр» на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» (с последующим внесением изменений).
Муниципальное задание на 2016 г., 2017 г. сформировано на основании ведомственного перечня муниципальных услуг и работ, оказываемых муниципальным автономным учреждением «Сертоловский культурно-спортивный центр «Спектр» утвержденного постановлением администрации МО Сертолово от 19.11.2015г. №587 (с внесением изменений постановлением администрации МО Сертолово от 16.12.2015г. №644), а так же на основании Порядка формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных автономных учреждений и финансового обеспечения выполнения муниципального задания утвержденного постановлением администрации МО Сертолово от 07.12.2015г. №609 и утверждено на 2016 год -постановлением администрации МО Сертолово от 28.12.2015 г. № 728 «Об утверждении муниципального задания муниципальному автономному учреждению «Сертоловский культурно-спортивный центр «Спектр» на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» (с последующим внесением изменений), на 2017 год – постановлением администрации МО Сертолово от 26.12.2016 г. №590 «Об утверждении муниципального задания муниципальному автономному учреждению «Сертоловский культурно-спортивный центр «Спектр» на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» (с последующим внесением изменений).
Объем финансового обеспечения выполнения муниципального задания на 2015 г. рассчитывался на основании Положения об условиях и порядке формирования муниципального задания учредителя в отношении автономного учреждения, созданного на базе имущества, находящегося в муниципальной собственности, и порядка финансового обеспечения выполнения задания утвержденного постановлением администрации МО Сертолово от 09.02.2009 г. №
37 (с внесением изменений постановлением администрации МО Сертолово от 23.12.2010г. №366), на 2016 г., 2017 г. на основании раздела II Порядка формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных автономных учреждений и финансового обеспечения выполнения муниципального задания, утвержденного постановлением администрации МО Сертолово от 07.12.2015 г. №609 (с внесением изменений постановлением администрации МО Сертолово от 16.12.2015г. №644).
Финансовое обеспечение выполнения муниципального задания автономным учреждением осуществляется в виде субсидии из бюджета МО Сертолово Ленинградской области на основании соглашения «О порядке и условиях предоставления субсидий из бюджета МО Сертолово на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в сфере культуры, физической культуры и спорта (в том числе при проведении мероприятий по работе с детьми и молодежью в указанных сферах): 1) в 2015 году № 132-4/-XII.2014 от 30.12.2014 г. (дополнительное соглашение № 42-4/-III.2015 от 30.03.2015 г.); 2) в 2016 году № 162-4/-XII.2015 от 28.12.2015 г. (дополнительные соглашения № 50-4/-IV.2016 от 01.04.2016 г., №68-4/V.2016 от 30.05.2016 г., №71-4/VI.2016 от 27.06.2016 г., №90-4/IX.2016 от 26.09.2016 г., №95-4/X.2016 от 11.10.2016 г., №118-4/XII.2016 от 07.12.2016 г., №127-4/XII.2016 от 23.12.2016 г.); 3) в 2017 году № 129-4/XII.2016 от 27.12.2016 г. (дополнительные соглашения № 42-4/IV.2017 от 20.04.2017 г., № 51-4/V.2017 от 16.05.2017 г., № 70-4/VII.2017 от 17.07.2017 г., № 100-4/Х.2017 от 06.10.2017 г., № 132-4/XII.2017 от 21.12.2017 г.).
На 2015-2016 г.г. была разработана муниципальная программа муниципального образования Сертолово Всеволожского муниципального района Ленинградской области «Безопасный город» на 2014-2016 годы и утверждена постановлением администрации МО Сертолово от 15.11.2013г. № 501 (с последующим внесением изменений от 07.10.2015 г. № 464, от 10.10.2016 г. № 431), на 2017 г. разработана муниципальная программа муниципального образования Сертолово Всеволожского муниципального района Ленинградской области «Безопасный город Сертолово» на 2017-2019 годы и утверждена постановлением администрации МО Сертолово от 18.11.2016 г. № 520 (с последующим внесением изменений от 17.04.2017 г. № 133, от 06.12.2017 г. № 559). Для реализации и исполнения мероприятий по муниципальным программам было разработано муниципальное задание, в том числе в части осуществления деятельности добровольной народной дружины в МО Сертолово (создана на основании постановления администрации МО Сертолово от 30.09.2011 г. № 255 (в редакции постановления администрации МО Сертолово от 15.12.2014 г. № 526) «О создании добровольной народной дружины в муниципальном образовании Сертолово Всеволожского района Ленинградской области») Заказчиком и разработчиком программы является отдел ЖКХ администрации МО Сертолово.
Муниципальные задания в 2015 г., 2016 г., выполнялись в соответствии с перечнем мероприятий по реализации муниципальной программы «Безопасный город» на 2014-2016 гг., на 2017 г. в соответствии с перечнем мероприятий по реализации муниципальной программы «Безопасный город Сертолово» на 2017-2019 годы.
Финансовое обеспечение муниципальных услуг на выполнение муниципального задания по муниципальной программе МО Сертолово «Безопасный город» на 2014-2016 годы по п. 1.4 Организация деятельности добровольной народной дружины по охране общественного порядка согласно итоговому отчету о выполнении муниципальной программы в 2015 году составило 450000 рублей, что является 100% выполнением муниципального задания.
Показатели, характеризующие соответствие объема муниципальной услуги параметрам муниципального задания.
Исходя из представленных данных в муниципальном задании МАУ «Сертоловский КСЦ «Спектр» предусмотрена муниципальная услуга: 1. Организация деятельности добровольной народной дружины по охране общественного порядка. Единицей измерения данной муниципальной услуги является количество рейдов. Запланированный объем муниципальной услуги – 120 рейдов. Фактический объем муниципальной услуги – 120 рейдов. Муниципальное задание выполнено на 100%.
Кассовые расходы на реализацию п. 1.4 Организация деятельности добровольной народной дружины по охране общественного порядка программы «Безопасный город» на 2014-2016 годы:
№ 
п/п
Наименование показателя
Единица измерения Значение показателей объема муниципальной услуги на 2015 год
Кассовые расходы в руб.
план факт 1 Количество рейдов шт. 120 120 2 Количество дружинников
чел. 12 12 384731,72
3 Приобретение курток с логотипом шт. 12 12 12394,32
4 Количество удостоверений
шт. 16 16 2400,00
5 Приобретение ноутбука
шт. 1 1 38980,00
6 Приобретение принтера
шт. 1 1 9352,00
7 Приобретение картриджа
шт. 1 1 1200,00
8 Приобретение канцелярских принадлежностей
941,96
9 ИТОГО: 450000,00
Начисление вознаграждений народным дружинникам осуществляется в соответствии с положением о народной дружине в МО Сертолово, утвержденного постановлением администрации МО Сертолово от 12.07.2012 г. № 236 на основании графика проведения рейдов ДНД согласованного с начальником 88 отдела полиции, табеля учета выходов дружинников МО Сертолово на дежурство, ходатайства командира народной дружины МО Сертолово. Расчет премирования народных дружинников МО Сертолово производится в соответствии с табелем учета выходов дружинников МО Сертолово на дежурство на основании приказа директора МАУ «Сертоловский КСЦ «Спектр». Приобретение основных средств, материальных запасов, необходимых для осуществления деятельности ДНД производится в пределах сумм предусмотренных мероприятиями муниципальной программы. В ходе проверки начислений вознаграждений народным дружинникам, приобретения основных средств и материальных запасов нарушений не выявлено.
В результате проверки документов выявлено следующее: - согласно п. 6.7 раздела 6 Положения о народной дружине в МО Сертолово утвержденного постановлением администрации МО Сертолово от 12.07.2012 г. № 236 (в редакции постановления администрации МО Сертолово от 14.12.2014 г. № 526) после каждого выхода на дежурство народными дружинниками, осуществившими рейд составляется Акт выхода на рейд. Данные документы к проверке не представлены. - согласно п. 12.1.1 раздела 12 Положения о народной дружине в МО Сертолово табель учета выходов дружинников на дежурство должен быть согласован со старшим участковым уполномоченным полиции, совместно с которым работают дружинники. Представленные к проверке табеля не согласованы. - в отчете о выполнении муниципальной программы «Безопасный город» на 2014-2016 г.г. за январь – декабрь 2015 года по п. 1.4. организация деятельности добровольной народной дружины по охране общественного порядка плановый и фактический объем финансирования на 2015 год составляет 450000,00 рублей, а в оценке результатов реализации муниципальной программы «Безопасный город» на 2014-2016 г.г. за январь – декабрь 2015 года плановый и фактический объем финансирования  на 2015 год составляет 490000,00 рублей, что приводит к искажению отчетности.
Финансовое обеспечение муниципальных услуг на выполнение муниципального задания по муниципальной программе МО Сертолово «Безопасный город» на 2014-2016 годы по п. 1.4 Организация деятельности добровольной народной дружины по охране общественного порядка согласно итоговому отчету о выполнении муниципальной программы в 2016 году составило 400000 рублей, что является 100% выполнением муниципального задания.
Показатели, характеризующие соответствие объема муниципальной услуги параметрам муниципального задания.
Исходя из представленных данных в муниципальном задании МАУ «Сертоловский КСЦ «Спектр» предусмотрена муниципальная услуга: 1. Организация деятельности добровольной народной дружины по охране общественного порядка. Единицей измерения данной муниципальной услуги является количество рейдов. Запланированный объем муниципальной услуги –
138 рейдов. Фактический объем муниципальной услуги – 138 рейдов. Муниципальное задание выполнено на 100%.
Кассовые расходы на реализацию п. 1.4 Организация деятельности добровольной народной дружины по охране общественного порядка программы «Безопасный город» на 2014-2016 годы:
№ 
п/п
Наименование показателя
Единица измерения Значение показателей объема муниципальной услуги на 2016 год
Кассовые расходы в руб.
план факт 1 Количество рейдов шт. 138 138 2 Количество дружинников
чел. 12 12 400000,00 3 ИТОГО: 400000,00
В ходе проверки начислений вознаграждений народным дружинникам нарушений не выявлено.
В результате проверки документов выявлено следующее: - согласно п. 6.7 раздела 6 Положения о народной дружине в МО Сертолово утвержденного постановлением администрации МО Сертолово от 12.07.2012 г. № 236 (в редакции постановления администрации МО Сертолово от 14.12.2014 г. № 526) после каждого выхода на дежурство народными дружинниками, осуществившими рейд составляется Акт выхода на рейд. Данные документы к проверке не представлены. - согласно п. 12.1.1 раздела 12 Положения о народной дружине в МО Сертолово табель учета выходов дружинников на дежурство должен быть согласован со старшим участковым уполномоченным полиции, совместно с которым работают дружинники. Представленные к проверке табеля не согласованы.
Финансовое обеспечение муниципальных услуг на выполнение муниципального задания по муниципальной программе МО Сертолово «Безопасный город Сертолово» на 2017-2019 годы по п. 1.4 Организация деятельности добровольной народной дружины по охране общественного порядка согласно отчету о выполнении муниципальной программы в 2017 году составило 500000 рублей, что является 100% выполнением муниципального задания.
Показатели, характеризующие соответствие объема муниципальной услуги параметрам муниципального задания.
Исходя из представленных данных в муниципальном задании МАУ «Сертоловский КСЦ «Спектр» предусмотрена муниципальная услуга: 1. Организация деятельности добровольной народной дружины по охране общественного порядка. Единицей измерения данной муниципальной услуги является количество рейдов. Запланированный объем муниципальной услуги – 140 рейдов. Фактический объем муниципальной услуги – 140 рейдов. Муниципальное задание выполнено на 100%.
Кассовые расходы на реализацию п. 1.4 Организация деятельности добровольной народной дружины по охране общественного порядка программы «Безопасный город Сертолово» на 2017-2019 годы:
№ 
п/п
Наименование показателя
Единица измерения Значение показателей объема муниципальной услуги на 2016 год
Кассовые расходы в руб.
план факт 1 Количество рейдов шт. 140 140 2 Количество дружинников
чел. 12 12 498613,30
3 Приобретение канцелярских принадлежностей
1386,70
4 ИТОГО: 500000,00
С 2017 года начисление вознаграждений народным дружинникам, предоставление технических и иных материальных средств, необходимых для осуществления их деятельности осуществляется в соответствии с порядком осуществления материального стимулирования деятельности народных дружинников, установления для них дополнительных льгот и компенсаций, реализации иных вопросов, регулирующих участие граждан в охране общественного порядка на территории МО Сертолово, утвержденного постановлением администрации МО Сертолово от 29.12.2016 г. № 601. В ходе проверки начислений вознаграждений народным дружинникам, приобретения материальных запасов нарушений не выявлено.
Исходя из отчета о выполнении муниципальной программы «Безопасный город Сертолово» на 2017-2019 годы уровень освоения финансовых средств на программное мероприятие п. 1.4 «Организация деятельности добровольной народной дружины по охране общественного порядка» составил 100%, уровень достижения целевых показателей так же составил 100%.
В результате проверки документов выявлено следующее: - согласно п. 6.7 раздела 6 Положения о народной дружине в МО Сертолово утвержденного постановлением администрации МО Сертолово от 12.07.2012 г. № 236 (в редакции постановления администрации МО Сертолово от 14.12.2014 г. № 526) после каждого выхода на дежурство народными дружинниками осуществившими рейд составляется Акт выхода на рейд. Данные документы к проверке не представлены. - согласно п. 3.8. порядка осуществления материального стимулирования деятельности народных дружинников табель учета выходов дружинников на дежурство должен быть согласован с начальником 88 отдела полиции УМВД России по Всеволожскому району Ленинградской области. Представленные к проверке табеля не согласованы.
Обобщенная информация о результатах камеральной проверки: В ходе камеральной проверки выявлено следующее: - согласно п. 6.7 раздела 6 Положения о народной дружине в МО Сертолово утвержденного постановлением администрации МО Сертолово от 12.07.2012 г. № 236 (в редакции постановления администрации МО Сертолово от 14.12.2014 г. № 
526) после каждого выхода на дежурство народными дружинниками осуществившими рейд составляется Акт выхода на рейд. Документы к проверке не представлены.
- согласно п. 12.1.1 раздела 12 Положения о народной дружине в МО Сертолово табель учета выходов дружинников на дежурство должен быть согласован со старшим участковым уполномоченным полиции, совместно с которым работают дружинники, а с 2017 года с начальником 88 отдела полиции УМВД России по Всеволожскому району Ленинградской области. Представленные к проверке табеля не согласованы.
- в отчете о выполнении муниципальной программы «Безопасный город» на 2014-2016 г.г. за январь – декабрь 2015 года по п. 1.4. организация деятельности добровольной народной дружины по охране общественного порядка плановый и фактический объем финансирования на 2015 год составляет 450000,00 рублей, а в оценке результатов реализации муниципальной программы «Безопасный город» на 2014-2016 г.г. за январь – декабрь 2015 года плановый и фактический объем финансирования  на 2015 год составляет 490000,00 рублей, что приводит к искажению отчетности.
ПРЕДЛОЖЕНИЯ по результатам камеральной проверки: Учесть выявленные недочеты и принять меры по недопущению впредь.
Объект, контроля вправе представить письменные возражения на акт, оформленный по результатам камеральной проверки, в течение 10 рабочих дней со дня получения акта.
Руководитель проверочной группы: Начальник сектора внутреннего финансового контроля 18.07.2018 г. В.Е. Коваль (должность) (дата) (подпись) (инициалы, фамилия)
Главный специалист 18.07.2018 г. Т.В. Григоркина (должность) (дата) (подпись) (инициалы, фамилия)
Получил:
18.07.2018 г. (должность) (дата) (подпись) (инициалы, фамилия)

› АКТ № 6

Возврат к списку

Решаем вместе
Не убран мусор, яма на дороге, не горит фонарь? Столкнулись с проблемой — сообщите о ней!