АКТ
камеральной проверки

Автономное учреждение «Редакция газеты «Петербургский рубеж», АУ «Редакция газеты «Петербургский рубеж»

г. Сертолово		“	26	”	июня 2015 г.
(место составления)		(дата)

Камеральная проверка проведена на основании приказа Комитета финансов и экономики администрации муниципального образования Сертолово Ленинградской области от « 04 » июня 2015 г. № 8 в соответствии с пунктом 1 Плана проведения контрольных мероприятий в 2015 году, утвержденных постановлением администрации МО Сертолово № 215 от 04.06.2015 г.

Тема камеральной проверки: Контроль за полнотой формирования информации об учреждении и своевременностью размещения на официальном сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru электронных копий документов

Проверяемый период: 2013 год, 2014 год

Камеральная проверка проведена проверочной группой в составе: начальника сектора внутреннего финансового контроля комитета финансов и экономики администрации МО Сертолово Ленинградской области Коваль Виолеттой Евгеньевной; главным специалистом сектора внутреннего финансового контроля комитета финансов и экономики администрации МО Сертолово Ленинградской области Григоркиной Татьяной Викторовной

Срок проведения камеральной проверки, не включая периоды времени, не засчитываемые в срок ее проведения, составил 12 рабочих дней.

Проверка начата	10.06.2015 г.	, окончена	26.06.2015 г.	.
	(дата)		(дата)

В ходе камеральной проверки исследовано:

1. Заверенные копии следующих документов:

1. Решение Учредителя о создании учреждения

2. Учредительные документы ( устав ) учреждения, в том числе внесенные в них изменения

3. Свидетельства о государственной регистрации учреждения

4. Решение ( распоряжение, приказ ) учредителя о назначении руководителя учреждения

5. Документы, содержащие сведения о составе наблюдательного совета АУ

6. Муниципальное задание на оказание услуг ( выполнение работ ) на 2013 г., 2014 г.

7. План финансово-хозяйственной деятельности на 2013 г., 2014 г.

8. Выпуск газеты, в которой опубликован Отчет о результатах деятельности муниципального учреждения и об использовании закрепленного за ними муниципального имущества за 2013 г., 2014 г.

9. Сведения ( документы ) о проведенных в отношении учреждения контрольных мероприятий и их результатах за 2013 г., 2014 г.

10. Годовая бухгалтерская отчетность учреждения, составленная в порядке, определенном нормативными правовыми актами РФ

11. Отчет о результатах деятельности муниципального учреждения и об использовании закрепленного за ним муниципального имущества за 2013 г., 2014 г.

представленные (полученные) автономным учреждением «Редакция газеты «Петербургский рубеж» по запросу о предоставлении документов для проведения камеральной проверки № 280 от 04.06.2015 г.

Общие сведения об объекте контроля:*

Полное наименование учреждения: Автономное учреждение «Редакция газеты «Петербургский рубеж»;

Краткое наименование учреждения: АУ «Редакция газеты «Петербургский рубеж»;

ИНН 4703043044;

ОГРН 1034700560069;

Сведения об учредителях: В соответствии с п. 1.6 раздела 1 Устава АУ «Редакция газеты «Петербургский рубеж » учредителем учреждения является муниципальное образование Сертолово Всеволожского муниципального района Ленинградской области в лице администрации муниципального образования Сертолово Всеволожского муниципального района Ленинградской области.

Реквизиты счетов в кредитных организациях: ОАО БАНК «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ», г. Санкт-Петербург, р/с 40703810000302000159, кор. счет 30101810000000000755, БИК 044030755 открыт 07.07.2006 г. по настоящее время.; Санкт-Петербургский ф-л ПАО «Балтийский Банк» г. Санкт-Петербург, кор. счет 30101810100000000804, БИК 044030804 открыт 14.06.2006 г. по настоящее время

ФИО и должности лиц, имеющих право подписи денежных и расчетных документов в проверяемый период: директор Пичугин Александр Викторович – право первой подписи, главный редактор Бондарчик Михаил Макарович – право первой подписи; главный бухгалтер Мурина Любовь Михайловна – право второй подписи, экономист Захарова Галина Сергеевна – право второй подписи.

Настоящей проверкой установлены:

Проведена проверка полноты формирования и представления информации государственным ( муниципальным ) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет, соблюдения требований к порядку формирования структурированной информации об учреждении и электронных копий документов, размещаемых на официальном сайте в сети Интернет ( Приказ Министерства финансов Российской Федерации № 86н от 21.07.2011 г. ( в редакции Приказа Минфина России № 98н от 23.09.2013 г. ), совместный Приказ Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства № 72 от 15.02.2012 г. ( в редакции Приказа Казначейства России № 193 от 09.09.2014 г. ))

В соответствии с п. 3 раздела I Порядка представления информации государственным ( муниципальным ) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта ( далее по тексту «Порядок» ) АУ «Редакция газеты «Петербургский рубеж» разместило информацию на сайте www.bus.gov.ru

Информация о государственном ( муниципальном ) учреждении в электронном структурированном виде и электронные копии документов в составе, определенном приказом Минфина России от 21.07.2011 г. № 86н ( в редакции Приказа Минфина России № 98н от 23.09.2013 г. ) размещается в следующих разделах:

1. Общая информация;

2. Плановые показатели деятельности:

2.1 информация о государственном ( муниципальном ) задании и его исполнении;

2.2 информация о плане финансово-хозяйственной деятельности;

2.3 Информация об операциях с целевыми средствами.

3. Фактические показатели деятельности:

3.1 Информация о годовой бухгалтерской отчетности;

3.2 Информация о результатах деятельности и об использовании имущества;

3.3 Сведения о контрольных мероприятиях и их результатах.

4. Сравнение плановых и фактических показателей деятельности;

5. Информация о закупках и заказах;

6. Иная информация.

Раздел «Общая информация »

В соответствии с п. 6 раздела II Порядка АУ «Редакция газеты «Петербургский рубеж» не обеспечило полную открытость и доступность документов, определенных настоящим пунктом, путем предоставления через официальный сайт электронных копий документов ( далее – электронные копии документов ):

– решение учредителя о создании автономного учреждения размещено в закладке «Учредительные документы», что не соответствует местоположению данной электронной копии документа; электронная копия решения Совета депутатов от 24.02.2009 г. № 14 « О создании автономного учреждения» должна быть размещена в закладке « Решения учредителя о создании государственного ( муниципального ) учреждения »

- постановлением администрации МО Сертолово № 70 от 16.03.2009 г. « Об автономном учреждении « Редакция газеты «Петербургский рубеж » утвержден наблюдательный совет – электронная копия документа должна быть размещена на сайте в закладке « Сведения о назначении членов наблюдательного совета»;

- распоряжение № 368л/с от 10.11.2014 г. « О приеме на работу Пичугина А.В.» - электронная копия документа не размещена на сайте;

- информация о занимаемой должности Пичугиным А.В. на сайте в разделе « Общая информация » не соответствует должности, на которую принят; учреждением не предоставлены документы о внесении изменений в штатное расписание;

- постановление № 25 от 29.01.2013 г. « О внесении изменений в постановление от 16.03.2009 г. № 70 « Об автономном учреждении « Редакция газеты «Петербургский рубеж» - электронная копия документа не размещена на сайте.

Раздел « Плановые показатели деятельности »

Подраздел « Информация о государственном ( муниципальном ) задании и его исполнении »

2013 год

учреждением представлена заверенная копия ( на бумажном носителе ) муниципального задания на 2013 год, что в целом соответствует размещенной на сайте электронной копии документа в разделе «Плановые показатели деятельности», подраздел «Информация о государственном ( муниципальном ) задании и его исполнении за 2013 год » - закладка « Прочие документы ».

Информация о государственном ( муниципальном ) задании на оказание услуг ( выполнение работ ) в целом соответствует правилам формирования и составу информации о нем.

2014 год

учреждением представлены заверенные копии ( на бумажном носителе ) 2 муниципальных заданий на 2014 год ( с изменениями и дополнениями ), что соответствует размещенным на сайте электронным копиям документов в разделе «Плановые показатели деятельности», подраздел «Информация о государственном ( муниципальном ) задании и его исполнении за 2014 год » - закладка « Прочие документы ».

Информация о государственном ( муниципальном ) задании на оказание услуг ( выполнение работ ) в целом соответствует правилам формирования и составу информации о нем.

В соответствии с п. 5.9 раздела V Требований к порядку формирования структурированной информации об учреждении и электронных копий документов, размещаемых на официальном сайте в сети Интернет, утвержденных приказом Федерального казначейства № 72 от 15.02.2012 г. ( в ред. Приказа Казначейства России № 193 от 09.09.2014 г. ) информация о государственном ( муниципальном ) задании соответствует местоположению, наполняемости, открытости и достоверности, но в нарушение п. 5.9.2 АУ «Редакция газеты «Петербургский рубеж» данная информация размещена позднее установленного срока.

В данном подразделе также сформирована и представлена информация об исполнении государственного ( муниципального ) задания. Т.к. Положением об условиях и порядке формирования муниципального задания учредителя в отношении автономного учреждения, созданного на базе имущества, находящегося в муниципальной собственности, и порядке финансового обеспечения выполнения задания, утвержденным постановлением администрации МО Сертолово № 37 от 09.0.2009 г. ( в редакции постановления администрации МО Сертолово № 366 от 23.12.2010 г. ) не предусмотрено утверждение отчета об исполнении государственного (муниципального) задания, исполнение п. 5.9.5 раздела V Требований к порядку формирования структурированной информации об учреждении и электронных копий документов, размещаемых на официальном сайте в сети Интернет, утвержденных приказом Федерального казначейства № 72 от 15.02.2012 г. ( в ред. Приказа Казначейства России № 193 от 09.09.2014 г. ) не представляется возможным. В то же время в нарушение п. 5.9.7 раздела V Требований – электронная копия отчета об исполнении муниципального задания на официальном сайте не размещена.

Раздел « Плановые показатели деятельности »

Подраздел « Информация о плане финансово-хозяйственной деятельности »

2013 год

- учреждением представлены заверенные копии ( на бумажном носителе ) 2 планов финансово-хозяйственной деятельности на 2013 год - электронные копии документов на сайте не размещены

2014 год

- учреждением представлены заверенные копии ( на бумажном носителе ) 3 планов финансово-хозяйственной деятельности на 2014 год, что соответствует размещенным на сайте электронным копиям документов в разделе «Плановые показатели деятельности», подраздел «Информация о плане финансово-хозяйственной деятельности за 2014 год » - закладка «Приложенные документы »

В соответствии с п. 5.10 раздела V Требований к порядку формирования структурированной информации об учреждении и электронных копий документов, размещаемых на официальном сайте в сети Интернет, утвержденных приказом Федерального казначейства № 72 от 15.02.2012 г. ( в ред. Приказа Казначейства России № 193 от 09.09.2014 г. ) информация о плане финансово-хозяйственной деятельности соответствует местоположению, наполняемости, открытости и достоверности, но в нарушение п. 5.10.2 АУ «Редакция газеты «Петербургский рубеж» данная информация размещена позднее установленного срока.

Раздел «Фактические показатели деятельности»

Подраздел «Информация о годовой бухгалтерской отчетности»:

Годовая бухгалтерская отчетность учреждения за 2013 г, 2014 г. составлена в порядке, определенном нормативными правовыми актами РФ.

На сайте размещены электронные копии документов.

В соответствии с п. 5.15 раздела V Требований к порядку формирования структурированной информации об учреждении и электронных копий документов, размещаемых на официальном сайте в сети Интернет, утвержденных приказом Федерального казначейства № 72 от 15.02.2012 г. ( в ред. Приказа Казначейства России № 193 от 09.09.2014 г. ) информация о годовой бухгалтерской отчетности соответствует местоположению, наполняемости, открытости и достоверности, но данная информация АУ «Редакция газеты «Петербургский рубеж» размещена на сайте позднее установленного п. 5.15.2 срока.

Раздел «Фактические показатели деятельности»

Подраздел «Информация о результатах деятельности и об использовании имущества»:

на сайте размещена электронная копия документа за 2013 г. - данная информация не соответствует срокам публикации.

Постановлением администрации МО Сертолово № 70 от 16.03.2009 г. учреждению определено средство массовой информации для ежегодной публикации отчетов о деятельности автономного учреждения и об использовании закрепленного за ним муниципального имущества – газета «Петербургский рубеж». Отчет за 2013 год опубликован в № 18(724) от 15 мая 2014 года; отчет за 2014 год опубликован в № 16(771) от 30 апреля 2015 г. Сроки публикации и форма соответствуют срокам, определенным Порядком составления и утверждения отчета о результатах деятельности муниципальных учреждений и об использовании закрепленного за ними муниципального имущества, утвержденных постановлением администрации МО Сертолово № 145 от 22.04.2013 г.

В соответствии с п. 5.13 раздела V Требований к порядку формирования структурированной информации об учреждении и электронных копий документов, размещаемых на официальном сайте в сети Интернет, утвержденных приказом Федерального казначейства № 72 от 15.02.2012 г. ( в ред. Приказа Казначейства России № 193 от 09.09.2014 г. ) информация о результатах деятельности и об использовании имущества соответствует наполняемости, открытости и достоверности, за исключением того, что сформирована и предоставлена информация позднее установленного срока в нарушение п. 5.13.2.

Раздел «Фактические показатели деятельности»

Подраздел «Сведения о контрольных мероприятиях и их результатах»:

на сайте размещена электронная копия документа АКТ № 60н/с от 19.03.2013 г. Документальной выездной проверки страхователя по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – дата публикации 10.02.2014 г.; в общей информации не отражены сведения о данном контрольном мероприятии.

В соответствии с п. 5.14 раздела V Требований к порядку формирования структурированной информации об учреждении и электронных копий документов, размещаемых на официальном сайте в сети Интернет, утвержденных приказом Федерального казначейства № 72 от 15.02.2012 г. ( в ред. Приказа Казначейства России № 193 от 09.09.2014 г. ) информация о сведениях о контрольных мероприятиях и их результатах соответствует местоположению, наполняемости, открытости и достоверности, но нарушен установленный п. 5.14.2 срок размещения информации.

Раздел «Иная информация»:

В соответствии с п. 5.15(2).2 Требований в данном разделе должна быть отображена следующая информация:

- сведения об организациях, в которых открыты лицевые счета учреждения;

-сведения о лицензируемых видах деятельности ( при наличии );

-сведения об аккредитации учреждения ( при наличии );

-сведения о реквизитах учреждения для оплаты оказываемых услуг.

АУ «Редакция газеты «Петербургский рубеж» данный раздел на сайте не заполнило.

Обобщенная информация о результатах камеральной проверки:

В ходе камеральной проверки выявлено следующее:

1. Требования к порядку формирования структурированной информации об учреждении и электронных копий документов, размещаемых на официальном сайте в сети Интернет ( Приказ Министерства финансов Российской Федерации № 86н от 21.07.2011 г. ( в редакции Приказа Минфина России № 98н от 23.09.2013 г. ), совместный Приказ Министерства финансов Российской Федерации, Федерального казначейства № 72 от 15.02.2012 г. ( в редакции Приказа Казначейства России № 193 от 09.09.2014 г. )) выполнены не в полном объеме, не соответствуют Правилам формирования и предоставления структурированной информации об учреждении, а именно:

1.1 нарушаются сроки предоставления информации на сайте ( не позднее пяти рабочих дней после утверждения ) - касается большинства документов, представленных на сайте;

1.2 требования к электронным копиям документов, предоставляемых через Официальный сайт ГМУ соблюдены в части п. 9.2 раздела IX Требований; рекомендуется – учреждению определить единый формат представления электронных копий документов на сайт;

1.3 в разделе « Информация о плане финансово-хозяйственной деятельности » - в закладке «Приложенные документы » - находятся документы, местоположение которых определено другими разделами, подразделами сайта; рекомендуем - перенести документы в соответствующие разделы сайта;

1.4 на сайте учреждением размещены электронные копии документов, информация в которых не является актуальной и корректной; с целью приведения информации на сайте к открытости, доступности, достоверности рекомендуем обратиться в Казначейство России и удалить недостоверную, некорректную и неактуальную информацию (Минфин России, Казначейство России Письмо от 21.05.2012 г. № 42-12.4-12/70 ( об удалении информации, ранее размещенной на официальном сайте ).

2. Разместить недостающие электронные копии документов и произвести проверку наполняемости и достоверности информации, размещаемой на сайте в соответствии с Требованиями к порядку формирования структурированной информации об учреждении и электронных копий документов, размещаемых на официальном сайте в сети Интернет, утвержденных приказом Казначейства России от 15.02.2012 г № 72 ( в ред. Приказа Казначейства России от 09.09.2014 г. № 193 ).

3. Камеральная проверка показала необходимость внесения изменений и дополнений в законодательные акты администрации МО Сертолово ( необходимо утвердить единую форму муниципального задания, разработать единые требования к оформлению муниципального задания – добавить гриф «Утверждаю», внести нормы об утверждении отчетов о выполнении муниципального задания – необходимость утверждения обусловлена Требованиями к порядку формирования структурированной информации об учреждении и электронных копий документов, размещаемых на официальном сайте в сети Интернет ).

4. В законодательных актах Российской Федерации не определено какую дату считать датой утверждения годовой бухгалтерской отчетности; рекомендуем- учредителю обратиться в Минфин России с запросом о разъяснении данного вопроса, а до получения ответа рекомендовать учреждению внести изменения в учетную политику и установить конкретную дату утверждения годовой бухгалтерской отчетности.

Объект, контроля вправе представить письменные возражения на акт, оформленный по результатам камеральной проверки, в течение 10 рабочих дней со дня получения акта.

Приложение: (указываются документы, материалы, приобщаемые к акту камеральной проверки, в том числе документы (копии документов), подтверждающие нарушения)

1. Минфин России Приказ от 21.07.2011 г. № 86н «Об утверждении Порядка предоставления информации государственным ( муниципальным ) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта » ( в ред. Приказа Минфина России от 23.09.2013 н. № 98н )
2. Казначейство России Приказ от 15.02.2012 г. № 72 « Об утверждении Требований к порядку формирования структурированной информации об учреждении и электронных копий документов, размещаемых на официальном сайте в сети Интернет » ( в ред. Приказа Казначейства России от 09.09.2014 г. № 193 )
3. Правительство РФ Постановление от 18.03.2008 г. № 182 «Об условиях и порядке формирования государственного задания в отношении автономного учреждения, созданного на базе имущества, находящегося в федеральной собственности, и порядке финансового обеспечения выполнения государственного задания » ( в ред. Постановления Правительства РФ от 15.06.2009 № 493, от 02.09.2010 № 671, от 03.06.2013 № 467 )
4. Минфин России, Казначейство России Письмо от 21.05.2012 г. № 42-12.4-12/70 ( об удалении информации, ранее размещенной на официальном сайте )
5. Постановление администрации МО Сертолово от 09.02.2009 г. № 37 «Об утверждении Положения об условиях и порядке формирования муниципального задания учредителя в отношении автономного учреждения, созданного на базе имущества, находящегося в муниципальной собственности, и порядке финансового обеспечения выполнения задания ( в ред. Постановления администрации МО Сертолово от 23.12.2010 г. № 366 )
6. Сопроводительное письмо автономного учреждения «Редакция газеты «Петербургский рубеж» исх. № 59 от 09.06.2015 г.
7. Копия решения Совета депутатов МО Сертолово № 14 от 24.02.2009 г. « О создании автономного учреждения»
8. Копия постановления администрации МО Сертолово № 70 от 16.03.2009 г. « Об автономном учреждении «Редакция газеты «Петербургский рубеж»
9. Копия постановления администрации МО Сертолово № 88 от 27.03.2009 г. « Об утверждении Устава АУ « Редакция газеты «Петербургский рубеж»
10. Копия Устава автономного учреждения «Редакция газеты « петербургский рубеж»
11. Копия - свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 47 № 002863526
12. Копия - свидетельство о государственной регистрации юридического лица ( внесение записи о создании юридического лица ) серия 47 № 002860181
13. Копия свидетельства о регистрации средства массовой информации ПИ № ТУ 78-00633 от 28.06.2010 г.
14. Копия свидетельства о регистрации средства массовой информации № П2769 от 18.06.1999 г.
15. Копия распоряжения администрации МО Сертолово от 26.02.2008 г. № 44л/с « О назначении на должность главного редактора муниципального учреждения « Редакция газеты « Петербургский рубеж « МО Сертолово Пичугина А.В.»
16. Копия распоряжения администрации МО Сертолово от 11.09.2013 г. № 273л/с « О приеме на работу Бондарчика М.М.»
17. Копия распоряжения администрации МО Сертолово от 10.11.2014 г. № 368л/с « О приеме на работу Пичугина А.В.»
18. Копия постановления администрации МО Сертолово № 217 от 19.08.2011 г. « О внесении изменений в постановление от 16.03.2009 г. № 70 « Об автономном учреждении «Редакция газеты «Петербургский рубеж»
19. Копия постановления администрации МО Сертолово № 25 от 29.01.2013 г. « О внесении изменений в постановление от 16.03.2009 г. № 70 « Об автономном учреждении «Редакция газеты «Петербургский рубеж»
20. Копия постановления администрации МО Сертолово № 13 от 23.01.2014 г. « Об утверждении наблюдательного совета автономного учреждения «Редакция газеты «Петербургский рубеж»
21. Копии муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг на 2013 г. – 1 документ; на 2014 г. – 2 документа
22. Копии планов финансово-хозяйственной деятельности на 2013 г. 2 документа., на 2014 г. – 3 документа
23. Копии Годовая бухгалтерская отчетность за 2013 г – 1 экземпляр на 60 листах, все формы; за 2014 год – 1 экземпляр на 54 листах, все формы;
24. Копии Отчета о результатах деятельности автономного учреждения и об использовании закрепленного за ним муниципального имущества за 2013 г. – 1 экз; за 2014 г. – 1 экз.;
25. Выпуск газеты «Петербургский рубеж» за 2014 г.-1экз., выпуск газеты « Петербургский рубеж» за 2015 г.-1экз.;
26. Копия Акта Документальной выездной проверки страхователя по обязательному социальному страхованию от несчатных случаев на производстве и профессиональных заболеваний № 60н/с от 19.08.2013 г.-1 экз.
27. Копия Акта выездной проверки УПФР во Всеволожском районе Ленинградской области № 0570030002087 от 22.08.2013 г. – 1 экз.
28. Копии отчетов о выполнении муниципального задания за 2013 г. за 4 квартала – 4 экз., за 2014 г. за 4 квартала – 4 экз.;

Руководитель
проверочной группы

(должность)		(дата)		(подпись)		(инициалы, фамилия)